Besteuerung von Optionen in Deutschland
Ein umfassender Leitfaden zur steuerlichen Behandlung von Optionsgewinnen in Deutschland.
Steuersaison · Stand: Oktober 2026
Die Guides für Ihre Steuererklärung
Seit dem Jahressteuergesetz 2024 gibt es keine 20.000-Euro-Grenze mehr für Verluste aus Termingeschäften, und seit 1. Januar 2026 müssen auch die Banken das im Steuerabzug umsetzen. Was das für Stillhalter, für Verluste aus 2021 bis 2025 und für Konten bei Auslandsbrokern bedeutet:
Abgeltungsteuer
Gewinne aus Optionsgeschäften unterliegen der Abgeltungsteuer von 25% (plus Solidaritätszuschlag 5,5% und ggf. Kirchensteuer). Insgesamt ca. 26,375%.
Sparerpauschbetrag
Jeder Anleger hat einen Freibetrag von 1.000 € pro Jahr (2.000 € für Verheiratete). Gewinne bis zu dieser Höhe sind steuerfrei.
Verlustverrechnung
Verluste aus Optionsgeschäften können mit Gewinnen aus Kapitalvermögen verrechnet werden. Verluste können ins Folgejahr vorgetragen werden.
Meldepflicht
Deutsche Broker führen die Steuer automatisch ab. Bei ausländischen Brokern müssen Gewinne in der Steuererklärung (Anlage KAP) angegeben werden.
Beispielrechnung
Bei einem Gewinn von 5.000 € (nach Abzug des Freibetrags von 1.000 €): 4.000 € × 26,375% = 1.055 € Steuerlast.
Steueroptimierung
Freistellungsauftrag nutzen
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Freistellungsauftrag bei Ihrem Broker eingerichtet haben. So werden Gewinne bis 1.000 € (2.000 € für Verheiratete) automatisch steuerfrei gestellt.
Verluste vortragen
Ihre Bank trägt nicht verrechnete Verluste automatisch ins Folgejahr vor. Wollen Sie sie mit Gewinnen bei einer anderen Bank verrechnen, beantragen Sie bis 15. Dezember eine Verlustbescheinigung (§ 43a Abs. 3 EStG) und machen sie in der Steuererklärung geltend.
Verlustverrechnung optimieren
Verluste aus Optionen und Futures sind seit dem Jahressteuergesetz 2024 unbegrenzt mit allen Kapitalerträgen verrechenbar. Aktienverluste bleiben auf Aktiengewinne beschränkt (§ 20 Abs. 6 Satz 4 EStG).
Mehrere Broker nutzen
Bei mehreren Brokern können Sie Ihren Freistellungsauftrag aufteilen (max. 1.000 € insgesamt). Deutsche Broker führen die Steuer automatisch ab, bei ausländischen müssen Sie selbst melden.
Wichtige Termine
15. Dezember
Antrag auf Verlustbescheinigung bei der Bank (§ 43a Abs. 3 Satz 5 EStG); 31. Dezember: letzter Handelstag, um Gewinne oder Verluste noch im Jahr zu realisieren
31. Juli
Abgabefrist für die Steuererklärung ohne Steuerberater (§ 149 Abs. 2 AO); fällt sie aufs Wochenende, gilt der nächste Werktag
Jährlich
Deutsche Banken stellen die Jahressteuerbescheinigung aus; Auslandsbroker nicht – dort ermitteln Sie die Zahlen selbst
Offizielle Quellen
- § 32d EStG – Gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen
- § 20 EStG – Einkünfte aus Kapitalvermögen & Sparerpauschbetrag
- Jahressteuergesetz 2024, BGBl. 2024 I Nr. 387
- BMF-Schreiben vom 14. Mai 2025: Einzelfragen zur Abgeltungsteuer
- SolZG – Solidaritätszuschlaggesetz
- BZSt – Bundeszentralamt für Steuern: Kapitalerträge
- BMF – Bundesministerium der Finanzen: Steuern
Wichtiger Hinweis
Stand: Oktober 2026. Diese Informationen stellen keine Steuerberatung dar. Die steuerliche Behandlung kann je nach individueller Situation variieren.
Bei komplexen Situationen oder hohen Gewinnen empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters mit Expertise im Wertpapierhandel.
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